Ahorre impuestos por deducciones médicas y cuentas de gastos médicos

¿Le da pavor tener que desembolsar más impuestos durante la temporada de recaudación fiscal? 

No se alarme, quizás pueda recuperar ciertos gastos médicos por medio de deducciones de impuestos. Para hacerlo debe reunir el siguiente criterio: tiene que hacer una declaración de impuestos detallada explicando los gastos médicos pagados en efectivo, o sea, los que no le cubrió el seguro, los cuales deben sumar más del 10% de su ingreso anual bruto (AGI, por sus siglas en inglés). Por ejemplo: si su AGI fue de $50,000, puede deducir gastos en efectivo mayores a $5,000. A partir del 2016 todos debemos usar el límite del 10%, sin importar la edad.

Aproveche al máximo las deducciones por gastos médicos:

Sepa qué es deducible de impuestos. Generalmente, para que un gasto médico califique como deducción debe de ser ordenado por un personal médico para tratar o diagnosticar una enfermedad. Excepción: medicamentos de estantería abierta no son deducibles. Los honorarios de los doctores, hospitales, servicios de enfermería, insulina, fármacos de prescripción y equipo médico, terapia física y ocupacional, análisis clínicos y cirugía, todos ellos son deducibles. Cualquier cargo que le sea reembolsado, sin importar la fuente, no califica para deducción.

Puede reclamar algunos gastos de transporte para acudir a consultas y el servicio de ambulancia. Si emplea su auto para cuestiones médicas, desembolsos como el costo de la gasolina, aceite, tarifas de estacionamiento y de peaje son deducibles o bien puede hacer uso de la tasa de millage estándard. Sin embargo, cosas como depreciación, seguro o reparaciones generales no se pueden deducir. El costo de alimentación y hospedaje en un hospital o institución similar se pueden incluir en los gastos médicos si la razón principal de estar ahí es la de obtener atención médica.

Evalúe artículos especiales. Artículos personales como aparatos ortopédicos, deben pasar la prueba “pero para”, asegura la portavoz del IRS, Michelle Lamishaw, “lo cual significa que el contribuyente debe únicamente adquirir el artículo por razones médicas”. En algunos casos, sólo cierta parte del costo se puede deducir. Una modificación a la vivienda también puede deducirse, pero si aumenta el valor de la misma, como sería un elevador, tiene que descontar ese aumento.

Verifique las terapias alternativas. Los tratamientos alternativos, como acupuntura, están permitidos, pero los suplementos no, a menos que el doctor los ordene. Y aunque la cirugía cosmética tradicionalmente no se puede deducir, se admite cuando es para corregir deformidades o reparar daños derivados de un accidente o enfermedad.

Haga que su doctor ponga sus cargos por escrito. No le garantizará que una deducción pase el escrutinio del IRS, pero refuerza su caso. Además, puede deducir gastos médicos y dentales del año en que los pagó, independientemente de cuándo se brindaron los servicios.

Si trabajó por cuenta propia (autónomo) y obtuvo ganancias, podría deducir los pagos de seguro médico y de cuidado prolongado calificado de usted mismo, su cónyuge, sus dependientes e hijos menores de 27 años al término del año de la declaración.

Consolide costos. Reunir los gastos médicos no cubiertos por su seguro en un año en vez de dos vuelve más accesible ese umbral del 10%, dice Tony Davis, contador de LarsonAllen, en Minneapolis, quien se especializa en atención médica. Usted, su cónyuge y todos sus dependientes pueden reunir sus gastos para llegar al mínimo del 10% requerido para deducción. Puede reclamar un cargo en el año en que hizo el pago, aunque no use el servicio o producto hasta el año siguiente.

Lo que permite Medicare. Si está inscrito en Medicare parte A, el impuesto de su cheque correspondiente a Medicare A no califica como gasto médico. Pero si no está cubierto por el seguro social (o no fue empleado de gobierno que pagó impuesto de Medicare), puede inscribirse voluntariamente a Medicare A. En este caso, puede incluir las primas que pagó por Medicare A como gastos médicos. Las primas de Medicare partes B y D también pueden considerarse gastos médicos. Para mayor información al respecto, consulte la publicación 17 del IRS:  Your Federal Income Tax.

Cuentas de gastos médicos

HSA. Si aún no tiene derecho a Medicare, podría contar con un plan de seguro con deducible alto conocido en inglés como HDHP, y abrir una cuenta de ahorros de salud (HSA, por sus siglas en inglés) para cubrir ciertos gastos médicos en efectivo, como copagos y gastos de desembolso. El límite de contribución puede aumentar al del año anterior, así que cerciórese de usar el correcto. Este dinero está libre de impuestos, por lo cual no puede deducir los gastos incurridos que pagó con mediante su HSA. Los fondos de esta cuenta se deben usar sólo para gastos médicos calificados, de lo contrario deberá pagar los impuestos correspondientes y una multa del 20% si es menor de 65 años.

FSA. Ciertos empleadores ofrecen lo que se conoce como cuenta de gastos flexible (FSA, por sus siglas en inglés), en la cual se depositan cantidades de dinero que el empleado acuerda deducir de sus cheques de pago antes de calcular los impuestos, es decir, que las contribuciones son libres de impuestos. Al igual que con la HSA, la máxima contribución podría aumentar cada año. Los fondos se pueden utilizar para gastos médicos calificados (si ya tiene una HSA y abre una FSA ésta estará limitada a cubrir solo gastos dentales y de visión). Como en el caso anterior, no se pueden deducir los gastos que pagó con esta cuenta porque está libre de impuestos.

Con la FSA, se deben usar todos los fondos de la cuenta para el fin de año, so pena de perder ese dinero, mientras que los fondos de la HSA se pueden acumular para uso futuro (aún si deja de contribuir a la cuenta). Otra diferencia es que los fondos de la FSA para todo el año están disponibles de inmediato, mientras que los de la HSA no se pueden usar hasta que sean depositados en la cuenta, por lo que deberá esperar a tener la cantidad que desea pagar con una HSA. Es muy importante que haga un presupuesto de gastos calculando cuidadosamente cuánto espera desembolsar durante el año en gastos médicos calificados para obtener el mejor beneficio, tanto de deducción de impuestos, como de ahorro en los gastos de desembolso.

NOTA: Según la ley de la reforma a la salud, si usted carece de una “cobertura esencial mínima”, tendrá que pagar una multa progresiva por cada año sin cobertura. El pago se hace mediante la declaración de impuestos federales, donde encontrará una casilla que deberá marcar para señalar si contó o no con cobertura médica todo el año. Para el 2016 la multa corresponde a la mayor de estas sumas: el 2.5% del ingreso familiar, con un máximo del precio promedio nacional de un plan bronce del Mercado de Seguros. O bien pagar $695 por adulto ($347.50 por menores de 18 años), aunque los individuos de escasos recursos y otros pueden ser elegibles para una exención y la multa no puede sobrepasar los $2,085 por familia.

 

 

 

Para mayor información visite Cuidadodesalud.gov

Para una lista completa de gastos médicos visite el sitio del IRS en español. 

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