Planificación fiscal de fin de año en tiempos de incertidumbre
Siempre existe cierto grado de conjetura en lo que respecta a la planificación fiscal de fin de año, pero este año se añade la incertidumbre en torno a cómo será el código fiscal luego de que Washington complete la revisión de nuestro sistema tributario. Las tasas de impuesto sobre la renta para muchas personas y empresas pueden disminuir, la definición de renta sujeta a impuestos también puede cambiar considerablemente. Es posible que se eliminen muchas deducciones detalladas a las que estamos sumamente acostumbrados, tales como la deducción por gastos médicos calificados, los impuestos estatales y locales sobre la renta y los impuestos sobre bienes inmuebles.
No obstante, si las nuevas normas resultantes se asemejan a las propuestas, habrá una duplicación de la deducción estándar y posiblemente podría eliminarse el controvertido Impuesto Mínimo Alternativo. A continuación se presentan algunas sugerencias de planificación fiscal, incluidas sugerencias relacionadas con las rentas vitalicias benéficas, las cuales consideran tanto las típicas técnicas de planificación de fin de año, así como también la planificación de una posible revisión:
Hay muchas otras cuestiones a tener en cuenta y la situación fiscal de cada persona es única. Tenga en cuenta que la Arthritis Foundation no brinda asesoramiento legal, fiscal ni contable. Le recomendamos que consulte a sus asesores financieros, patrimoniales y/o fiscales personales antes de tomar este tipo de decisiones, incluidos los acuerdos específicos de renta vitalicia benéfica. Para obtener más información y herramientas útiles, póngase en contacto con nuestro Departamento de Donaciones Planificadas enviando un correo electrónico a [correo electrónico protegido], llamando al 866-528-8687 o visitando www.arthritislegacy.org.
No obstante, si las nuevas normas resultantes se asemejan a las propuestas, habrá una duplicación de la deducción estándar y posiblemente podría eliminarse el controvertido Impuesto Mínimo Alternativo. A continuación se presentan algunas sugerencias de planificación fiscal, incluidas sugerencias relacionadas con las rentas vitalicias benéficas, las cuales consideran tanto las típicas técnicas de planificación de fin de año, así como también la planificación de una posible revisión:
- Las propuestas actuales no permitirán las deducciones de los gastos médicos no reembolsados detalladas en 2018. Los contribuyentes deberían considerar la posibilidad de programar los procedimientos médicos electivos relacionados con la visión, dentales y adicionales en 2017 y pagarlos antes de fin de año.
- Los propietarios de cuentas IRA mayores de 70 años y medio pueden explorar la posibilidad de efectuar sus contribuciones benéficas a organizaciones benéficas designadas en 2017 directamente desde sus cuentas IRA. Sujeto a limitaciones, la distribución calificará para la distribución mínima anual requerida del contribuyente, pero no será incluida en sus ingresos brutos ajustados.
- Si su tasa impositiva 2017 va a ser superior a su tasa 2018 y antes de que puedan reducirse los importes máximos de aportación, debería maximizar la financiación 2017 de una cuenta IRA, un plan 401(k), un plan de participación en beneficios u otra aportación a un plan de aportaciones definidas.
- Considere la posibilidad de pagar por adelantado el impuesto sobre la renta estatal y local y el impuesto sobre bienes inmuebles para 2017 antes de que finalice el año (siempre y cuando no esté sujeto al impuesto mínimo alternativo), ya que estas deducciones pueden ser eliminadas para los pagos efectuados en 2018.
- Donar valores revalorizados mantenidos durante más de un año directamente a una organización benéfica es más eficiente que vender el valor y aportar los ingresos. La ventaja de utilizar este método es que un AGI más bajo (el cual no incluye el reconocimiento de la ganancia en la venta) dará lugar a un menor cómputo relacionado con el AGI. Los contribuyentes pueden deducir el valor justo de mercado del título o valor en el momento de la aportación, sujeto a las limitaciones anuales del AGI. Las aportaciones realizadas por encima de las limitaciones podrían trasladarse a años posteriores.
Hay muchas otras cuestiones a tener en cuenta y la situación fiscal de cada persona es única. Tenga en cuenta que la Arthritis Foundation no brinda asesoramiento legal, fiscal ni contable. Le recomendamos que consulte a sus asesores financieros, patrimoniales y/o fiscales personales antes de tomar este tipo de decisiones, incluidos los acuerdos específicos de renta vitalicia benéfica. Para obtener más información y herramientas útiles, póngase en contacto con nuestro Departamento de Donaciones Planificadas enviando un correo electrónico a [correo electrónico protegido], llamando al 866-528-8687 o visitando www.arthritislegacy.org.